Smulkaus verslo savininkai turi vieną naują reglamentą, į kurį reikia nedelsiant atkreipti dėmesį iki 2024 m. pabaigos. The Įmonės skaidrumo įstatymas (CTA) reikalauja, kad dauguma JAV veikiančių mažų įmonių sukurtų verslo nuosavybės skaidrumą, kad būtų užkirstas kelias neteisėtai veiklai, pavyzdžiui, pinigų plovimui, mokesčių slėpimui ir terorizmo finansavimui. CTA yra žaidimo pakeitimo priemonė, kuria siekiama kovoti su finansiniais nusikaltimais, reikalaujant, kad įmonės atskleistų išsamią nuosavybės informaciją Finansinių nusikaltimų vykdymo tinklas (FinCEN).
Jei nesilaikysite reikalavimų, gali būti skirtos didelės nuobaudos, todėl labai svarbu tai padaryti iki metų pabaigos. Šiame tinklaraščio įraše bus paaiškinta, kas yra CTA ir kaip galite užtikrinti, kad jūsų smulkusis verslas atitiktų reikalavimus.
Įmonių skaidrumo įstatymas yra 2020 m. kovos su pinigų plovimu įstatymo dalis. Iš esmės CTA reikalauja, kad dauguma JAV įmonių pateiktų Informacija apie naudos gavėją (BOI) ataskaita su „FinCEN“, atskleisdama, kam priklauso įmonė arba kas ją kontroliuoja. Ši informacija bus saugoma saugioje duomenų bazėje, prieinamoje įgaliotoms vyriausybinėms agentūroms ir finansų įstaigoms.
Kas turi laikytis CTA?
CTA taikomas įvairioms įmonėms, ypač mažoms ir vidutinėms įmonėms. Jei turite mažiau nei 20 visą darbo dieną dirbančių darbuotojų arba mažiau nei 5 mln. USD metinių pajamų, šis reglamentas skirtas jums.
Įmonės, kurias reikia pateikti:
- Korporacijos, LLC ir kiti subjektai: Daugelis juridinių asmenų, įsteigtų JAV arba užregistruotų verslui JAV, privalo laikytis.
- Mažos įmonės: Taisyklė skirta mažesnėms įmonėms, kurios istoriškai neturėjo atskleisti nuosavybės informacijos.
Išimtys:
Kai kurios įmonės atleidžiamos nuo ataskaitų teikimo pagal CTA, įskaitant:
- Didelės įmonės: Įmonės, kurių bendrosios pajamos arba pardavimai viršija 5 mln. USD, ir fizinis biuras JAV
- Reguliuojami subjektai: Finansų institucijos, viešai parduodamos bendrovės, draudimo paslaugų teikėjai ir ne pelno organizacijos.
- Neveikiantys subjektai: Įmonės, kurios neturi aktyvios veiklos, neturi pajamų ar darbuotojų.
Jei jūsų verslui netaikoma išimtis, greičiausiai turėsite pateikti paraišką.
Ko reikalaujama pagal CTA?
Kad būtų laikomasi CTA, jūsų įmonė turi pateikti a Naudotojo nuosavybės informacijos (BOI) ataskaita į FinCEN.
Pagrindinė informacija, kurią reikia pranešti:
- Įmonės identifikavimo informacija:
- Juridinis pavadinimas, firmos pavadinimas (jei taikoma), adresas ir EIN arba mokesčių mokėtojo kodas.
- Identifikavimo informacija naudos savininkams:
- Visas oficialus vardas.
- Gimimo data.
- Gyvenamosios vietos adresas.
- Unikalus identifikavimo numeris (pvz., vairuotojo pažymėjimo arba paso numeris).
- Informacija įmonės kandidatams (jei taikoma):
- Naujai įsteigtų subjektų atveju taip pat turi būti atskleistas asmuo, kuris pateikia registracijos dokumentus.
Kas gali būti tikrasis savininkas?
Visi, kurie iš esmės kontroliuoja įmonę (pvz., „C-Suite“ pareigūnai: prezidentas, generalinis direktorius, COO, kontrolierius, generalinis advokatas ir kt.) ir bet kuris savininkas (-ai), turintis bent 25 % verslo akcijų. Priklausomai nuo jūsų įmonės struktūros, tai gali būti bet kas, turintis 25 % ar daugiau balsavimo teisių, akcijų, akcijų, kapitalo palūkanų ar panašių akcijų, įskaitant investuotojus.
Patikos fondo nuosavybės teisė turi pranešti patikėtiniui (-ams), naudos gavėjams ir davėjui (-ams).
Jei nuosavybės teisė priklauso patronuojančiai/holdingo bendrovei, turite pranešti apie patronuojančios įmonės savininkus ir direktorius (tikslas – verslo struktūros hierarchijos pabaigoje nurodyti tikruosius asmenis).
Kodėl CTA yra svarbus?
CTA tikslas – užtikrinti, kad visos įmonės atitiktų atskleidimo reikalavimus, ypač mažesnės įmonės, kurios anksčiau veikė mažiau prižiūrimos.
- Kova su finansiniais nusikaltimais: Įstatymas padeda vyriausybei nustatyti ir užkirsti kelią neteisėtai veiklai didinant verslo nuosavybės skaidrumą.
- Žaidimo lauko išlyginimas: Didesnės įmonės jau seniai privalo atskleisti nuosavybės informaciją. CTA išplečia šį reikalavimą mažesnėms įmonėms, skatinant sąžiningumą.
- Nacionalinio saugumo apsauga: Užtikrindama, kad visi subjektai atskleistų nuosavybės teises, vyriausybė gali sekti ir užkirsti kelią galimam piktnaudžiavimui JAV įmonėmis.
Kokie yra atitikties terminai?
Atitikties terminai skiriasi priklausomai nuo to, kada buvo įkurta jūsų įmonė:
- Esamos įmonės: Įmonės, įsteigtos iki 2024 m. sausio 1 d., savo BOI ataskaitą turi pateikti iki 2025 m. sausio 1 d.
- Naujai įsteigtos įmonės (po 2024 m. sausio 1 d.): Subjektai turi pateikti savo BOI ataskaitą 30 dienų registracijos.
Kokios yra nuobaudos už reikalavimų nesilaikymą?
CTA nesilaikymas gali sukelti rimtų pasekmių, įskaitant:
- Baudos: Iki 500 USD per dieną už kiekvieną tęsiamo pažeidimo dieną, daugiausia iki 10 000 USD.
- Baudžiamosios bausmės: Iki dvejų metų laisvės atėmimo.
- Žala reputacijai: Neatitikimas gali pakenkti jūsų verslo patikimumui finansų institucijų ir partnerių atžvilgiu.
Įmonės skaidrumo įstatymo laikymasis nebūtinai turi būti didžiulis. Štai žingsniai, padėsiantys jūsų verslui atitikti reikalavimus:
-
Nustatykite, ar jūsų verslui taikomas CTA
Peržiūrėkite išimtis ir nustatykite, ar jūsų verslui taikomi ataskaitų teikimo reikalavimai. Jei nesate tikri, kreipkitės į teisės arba atitikties ekspertą.
-
Nustatykite naudos savininkus
Sudarykite sąrašą asmenų, kurie atitinka tikrosios nuosavybės ar esminės jūsų verslo kontrolės kriterijus. Įsitikinkite, kad turite tikslią informaciją, įskaitant visus jų vardus, adresus ir ID numerius.
-
Atnaujinkite savo verslo įrašus
Įsitikinkite, kad jūsų įrašai yra atnaujinti ir suderinti su informacija, kurią pateiksite. Tai ypač svarbu subjektams, turintiems sudėtingas nuosavybės struktūras.
-
Susipažinkite su padavimo procesu
Apsilankykite „FinCEN“ svetainėje, kad suprastumėte BOI ataskaitų teikimo procesą. Sistema greičiausiai bus prisijungusi, todėl įsitikinkite, kad jūsų informacija yra paruošta ir paruošta pateikti. Čia yra nuoroda į daugiau informacijos apie tai, kaip siųsti: https://boiefiling.fincen.gov/resources/BOIR_E-File_Online_Quick_Reference_Guide.pdf
-
Pasikonsultuokite su profesionalu
Dirbkite su teisės patarėju arba atitikties specialistu, kad įsitikintumėte, jog jūsų ataskaita yra tiksli ir išsami. Už pranešimo klaidas gali būti skiriamos nuobaudos.
-
Nuolatinio atitikties planas
CTA nėra vienkartinis reikalavimas. Įmonės turi atnaujinti savo BOI ataskaitas 30 dienų nuo bet kokių nuosavybės pasikeitimų. Sukurkite reguliaraus informacijos peržiūros ir atnaujinimo procesą.
Dažni klausimai apie CTA
Kl.: Ar mano nuosavybės informacija bus vieša?
Ne. BOI duomenų bazė yra konfidenciali ir prieinama tik įgaliotoms vyriausybinėms agentūroms ir finansų institucijoms, atliekančioms deramus patikrinimus.
Kl.: Ką daryti, jei mano įmonė neturi tikrųjų savininkų?
Jei jūsų įmonė neatitinka tikrosios nuosavybės kriterijų, jums vis tiek gali tekti pateikti ataskaitą, kurioje tai būtų nurodyta.
Kl.: Ar galiu pateikti ataskaitą pats, ar man reikia profesionalo?
Ataskaitą galite pateikti patys, tačiau norint užtikrinti tikslumą, rekomenduojama dirbti su profesionalu.
Kaip CTA veikia mažas įmones
Daugeliui mažų įmonių CTA įveda papildomą atitikties lygį. Nors tai gali atrodyti kaip našta, įstatymas taip pat duoda naudos:
- Skaidrumas kuria pasitikėjimą: Atitiktis partneriams, klientams ir finansų institucijoms parodo profesionalumą ir patikimumą.
- Supaprastintos operacijos: Įrašų ir nuosavybės informacijos atnaujinimas užtikrina, kad jūsų verslas yra gerai organizuotas.
- Sąžiningesnė žaidimo aikštelė: CTA išlygina reguliavimo aplinką ir užtikrina, kad bet kokio dydžio įmonės atitiktų panašius standartus.
Įmonių skaidrumo įstatymas žymi naują verslo reikalavimų laikymosi erą mažoms įmonėms. Nors reikalavimai gali atrodyti bauginantys, pasiruošimas dabar gali išgelbėti jus nuo baudų, teisinių problemų ir žalos reputacijai.
Suprasdami įstatymus, atskleisdami tikrus savininkus ir tiksliai bei laiku pateikdami ataskaitą, ne tik laikysitės reikalavimų, bet ir užtikrinsite sėkmingą verslo poziciją skaidresnėje ir saugesnėje rinkoje.
Jei nesate tikri, nuo ko pradėti, kreipkitės į profesionalų patarėją, kuris padės jums atlikti šį procesą. Atminkite, kad laikymasis reiškia ne tik įstatymų laikymąsi – tai stipresnio ir patikimesnio verslo kūrimas. Ar esate pasirengęs užtikrinti, kad jūsų smulkusis verslas atitiktų reikalavimus? Nelaukite – pradėkite ruoštis jau šiandien!